2024 증여세 세율 및 계산 방법, 면제한도 기준, 증여세 계산기 방법

2024 증여세 세율 및 계산 방법, 면제한도 기준, 증여세 계산기 방법

재산이 있는 경우 사전에 배우자나 자식, 손자에게 증여를 해야 하는 경우가 있습니다. 이런 경우 증여세라는 세금이 발생하게 됩니다. 하지만 경우에 따라 증여세 과세 면제 처리가 가능하기도 합니다. 이번 시간에는 증여세 계산방법을 찾아보고 증여세 계산기를 사용해서 증여세를 계산하는 쉬운 방법을 소개해 드리도록 드리려 합니다. 더불어 가족 간 증여세 과세 면제 되는 증여세 면제 한도액을 정리해 보도록 하겠습니다. 증여세 계산방법을 알아보기 전에 앞서 첫번째 증여세 세율은 어떠한 방식으로 될까요? 증여세 세율은 각 구간별로 세율이 다르며 1050의 세율이 적용됩니다.

배우자 자녀 증여세 면제 한도액 늘리기

증여세 면제 한도액은 증여자와 수증자의 가족관계에 따라 크게 차이가 나는데요. 첫번째 배우자의 경우 6억 원까지 공제가 되며 자녀의 경우 5천만 원까지 공제가 됩니다. 단 자녀가 미성년자의 경우 2천만 원까지만 면제가 되니 참고하시기 바랍니다. 직계존속과 직계비속은 5천만 원, 그 외 친족은 1천만 원까지 증여세 공제가 됩니다. 직계가족과 친족 외 남에게 증여하는 경우는 공제액이 없습니다. 증여 공제 금액은 10년간 증여받은 금액의 합산이기 때문에 자녀의 경우 태어날 때 2천만 원 11세에 2천만 원, 21세에 5천만 원 이런 식으로 증여해서 세금을 면제받을 수 있습니다.

참고해서 직계존속과 직계비속의 범위로는 직계존속은 나를 기준으로 윗사람 즉 부모님과 조부모님이 포함되며 직계비속은 자녀와 손주를 포함한 아랫사람이 범위에 포함됩니다.

증여세 신고서 작성

기본 세율 적용 증여재산의 증여세 신고서 작성은 아래 차례대로 쓰는 것이 편합니다. 증여자산 및 검증 명세서 증여세 과세표준 신고 및 자진납부계산서 자진납부서 기본 세율 적용 증여재산에 대한 증여세 신고서 시 제출해야 하는 서류가 있습니다. 증여세 과세표준신고 및 자진납부계산서, 증여자산 및 그 평가명세서, 채무사실 등 그 외 입증서류가 있습니다.

증여세 면제 한도

그럼 증여세 세율은 어떠한 방식으로 될까요 2024년 현재와 2024년 상향되는 부분을 알아보겠습니다. 첫번째 현재 2024년 증여세율입니다. 세율은 적어도 10에서 50까지 아주 높은데요 만약 자녀에게 1억을 현금으로 준다면 10의 세금을 내야 합니다. 과세구간이 넘어갈 때마다. 10씩 가산되며 세율이 늘어납니다. 30억이 초과되면 무려 50의 세금 즉 15억 이상을 세금으로 내야 합니다. 2024년부터 면제한도가 상향된다고 알려져 있다고 하는데요 어떤 부분인지 알아보겠습니다.

2024년 가장 크게 변화하는 점은 바로 혼인공제 1억 원이 생겼다는 점입니다. 사실 여태까지 자녀 결혼할 때 본가에서 집 장만을 맡아 주는 경우가 많으면서 알게 모르게 증여가 많이 이루어졌는데요 이같이 관행을 받아들여 혼인 시 1억 원에 대한 부분의 세금을 면제해 주게 된 것입니다.

최종세액 계산

증여재산가액 비과세액 채무액 위의 계산식을 갖고 예시를 들어보겠습니다. 만약 성년인 자녀가 증여받은 재산이 9억 원이라면 어떠한 방식으로 될까요? 증여세율 증여세면제한도액 총 9억원 중에서 공제액 5천만 원을 빼줍니다. 그러면 과세 표준이 8억5천만 원입니다. 납부해야 할 증여세는 2억 5,500만원입니다. 하지만 누진공제액을 적용을 해주어야 합니다. 총 납부해야할 자세한 금액은 1억 9,500만 원입니다. 이렇게 계산을 하면 됩니다.

이것은 분명한 수치화가 되어서 계산하는 간단한 방식이지만, 국세청 홈택스를 통해 증여세를 자동으로 계산할 수 있습니다.

1 증여세 줄이기 위한 차용증 작성 방법

특히 부모 자식 간 돈을 빌릴 때는 무조건적으로 작성해야 합니다. 무이자도 가능 하지만 이자 있는 차용증을 쓰는 게 좋습니다. rarr 하지만 최근에는 무이자 차용 후 원금을 분할 상환하는 방식으로 많이 합니다. 차용증에는 원금과 이자의 변제 기일을 세부적으로 작성 하하 셔야 합니다. 변제기일에는 이자와 원금을 상환하고 이체 기록을 무조건적으로 남기셔야 합니다. 차용증은 공증, 인증, 확정일자 등을 작성해 두셔야 합니다

rarr 차용증 확정일자 발급을 위해 우체국에 내용증명을 보내는 것이 간편할 수 있습니다.

2 증여세 줄이기 위한 차용증 이자 무이자 차용증 작성 시 법정 이자율로 계산한 이자와 실제 제공한 이자의 차이가 연간 1천만 원 이하라면 4.6 이율로 계산한 이자보다. 적게 이자를 지급하더라도 증여세가 과세되지 않습니다.

자주 묻는 질문